Общаясь с другими рукодельницами, я поняла, что одним из наиболее острых вопросов для многих из них является вопрос «оформления отношений» с налоговой инспекцией.

Нужно ли регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, чтобы заниматься продажей изделий ручной работы? Если да, то на каком этапе это следует делать — сразу, как только произошла первая продажа, или уже тогда, когда доходы от рукоделия стали стабильными?

Предлагаю не полагаться на догадки и домыслы, а разобраться, что же говорит на этот счёт наше российское законодательство.

Я предприниматель? Точно-точно?

Прежде всего, давайте разберёмся, что такое предпринимательская деятельность.

«Предпринимательская деятельность — это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в установленном законом порядке» (п. 1 ст. 2 ГК РФ). Следовательно, ключевых признаков предпринимательства два — прибыль и систематичность её получения.

С признаком «систематичность» основная сложность заключается в том, что в законодательстве нет чёткого определения, что же понимать под этим термином. В свете вопроса «регистрировать ИП или не регистрировать» логично было бы предположить, что под «систематичный» имеется ввиду регулярный, непрекращающийся. Однако, на практике законодатели под систематичностью могут посчитать действие, повторившееся два раза и более. Такая неоднозначность в трактовании слова «систематичный» не на руку тем, кто занимается продажей хэндмейда.

Теперь давайте разберёмся с понятием «прибыль».

Некоторые рукодельницы не осознают разницы между понятиями «прибыль» и «доход», а потому ошибочно полагают, что нужно бежать в налоговую и регистрироваться сразу, как только была первая продажа. Между тем, «прибыль» и «доход» — это не одно и то же. Доход — это вся сумма денег, которую вы получили от продажи изделия. Прибыль — это разница между доходом от продажи изделия и затратами, связанными с производством и сбытом этого изделия.

И здесь возникает вполне уместный вопрос — а правильно ли вы считаете свои затраты?

Вспомнить всё =)

Если вы, к слову, занимаетесь пошивом текстильных кукол, то в списке ваших затрат должны быть учтены не только расходы на материалы (ткань, набивка, материал для тонировки и т.п.), но и на все инструменты (кисти, иглы, экстрактор и т.п.), а также швейную машинку и прочее оборудование. Обязательно следует учесть и «непроизводственные» затраты, которые были понесены вами для организации продажи — абонентская плата за интернет, стоимость клубной карты на «Ярмарке Мастеров», пересылка изделия в другой город, расходы на участие в ярмарке и т.д.

Если вы покупаете настольную лампу, чтобы вашим глазам было комфортно при шитье куклы, то покупку лампы вы тоже имеете право отнести к списку затрат — это затраты по обеспечению нормальных условий труда. Если сломалась швейная машинка и вы тратите деньги на её ремонт, это тоже должно быть включено в список затрат. Поэтому обязательно собирайте и храните все чеки, подтверждающие ваши затраты.

И ещё один важный момент — отчисления в Пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Общая сумма обязательных отчислений в 2013 года для ИП составляет 36 тысяч рублей. Эти отчисления тоже являются затратами, их нужно учитывать при расчёте себестоимости изделия и своей прибыли.

Посчитайте, на какую сумму в месяц вам нужно продавать своих изделий, чтобы покрыть все убытки и начать получать прибыль? У каждого эта сумма будет разная, т.к. разные виды рукоделия и способы продажи требуют разных затрат. Таким образом, если ваш доход от продажи изделий ручной работы на данный момент не покрывает всех затрат, перечисленных выше, то вам не нужно регистрироваться в качестве ИП, поскольку по факту у вас нет прибыли.

Я бы сказала даже, что регистрироваться на этом этапе не только не нужно, но и крайне опасно! Вы рискуете потерять самое главное — тягу к творчеству, удовлетворение от любимого занятия. Все эти бумажные заморочки и немалые отчисления в пенсионный фонд могут стать такой головной болью, что желание рукодельничать будет отбито напрочь… Вы, наверное, уже думали над этим?

А что, если…

Теоретически заинтересоваться вами, даже если вы продаёте не очень много своих работ и имеете весьма скромный доход, налоговая инспекция, конечно, может.

Чтобы привлечь вас к ответственности за ведение предпринимательской деятельности без регистрации, проверяющим органам нужно будет доказать два момента: систематичность и получение прибыли.

С систематичностью мы уже разобрались, если подтвердят факт хотя бы двух продаж, то деятельность будет признана систематичной.

А вот факт получения прибыли доказать достаточно сложно. Во-первых, понадобится установить факт поступления денег от продажи изделий ручной работы. Во-вторых, нужно будет доказать, что вы от занятия рукоделием получаете прибыль (повторюсь, именно прибыль, а не доход).

Что же грозит вам в том случае, если всё-таки фортуна будет не на вашей стороне? Привлечение к ответственности за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП предусмотрено и в Кодексе РФ об административных правонарушениях (КОАП), и в Уголовном кодексе РФ.

Согласно статье 14.1. КОАП, осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации влечёт наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей .

Причём, согласно закону, привлечь к ответственности по этой статье можно лишь в течение двух месяцев со дня составления протокола. Если дело о нарушении не будет рассмотрено судьёй в 2-месячный срок, судья вынесет постановление о прекращении производства по делу об административном правонарушении.

Уголовным кодексом предусмотрено более суровое наказание. Согласно статье 171 УК РФ незаконное предпринимательство наказывается штрафом в размере до трёхсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырёхсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

Но чтобы привлечь вас к уголовной ответственности, ваша деятельность должна попадать под формулировку «Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере». Доход в крупном размере, согласно некоторым данным, это 250 000 рублей в год.

В суде рассматриваются и учитываются все обстоятельства дела, и тяжесть наказания всегда сопоставима с размером вашего правонарушения. Поэтому к уголовной ответственности за рукоделие вас точно не привлекут, максимум что вам грозит — административный штраф до 2000 рублей.

Думайте сами, решайте сами…

Когда стоит регистрироваться

Это лично моё мнение, оно может не совпадать с вашим. Но, на мой взгляд, стоит регистрировать свою деятельность в налоговой тогда, когда:

1). Продажа изделий ручной работы стала для вас основным и стабильным источником дохода;
2). Сумма вашего дохода от продажи hand-made равна (или превышает) потенциально возможному доходу, рассчитанному конкретно для вашего региона по патентной системе налогообложения (ПСН).

Дело в том, что если рассматривать hand-made как бизнес, то эта деятельность попадает под патент и предусматривает специальный (льготный) режим налогообложения. Полный список видов деятельности, попадающих под патент, перечислен в статье 346.25.1 НК РФ, п.2.

Многие начинающие предприниматели с одной стороны торопятся открывать ИП или ООО. С другой стороны, есть группа начинающих, которые думают, что открыть ИП или же фирму - это очень сложное занятие. Как обстоят дела на самом деле?

ПОЧЕМУ НЕ НУЖНО ОТКРЫВАТЬ ИП СРАЗУ КАК ТОЛЬКО ТЫ ЗАДУМАЛСЯ О СВОЕМ БИЗНЕСЕ?

Знаешь ли ты, что открытие ИП накладывает на тебя определенные обязательства. В частности, ты должен будешь платить в пенсионный фонд каждый месяц как минимум 2 тысячи рублей вне зависимости от того, зарабатываешь ли ты эти деньги или нет. Вроде бы сумма небольшая, но за год набегает уже порядка 24 тысяч рублей (точная сумма меняется каждый год, обычно в сторону увеличения).

Теперь нужно прибавить сюда расходы на открытие ИП (госпошлина, оформление печати). Также не стоит забывать про расходы на оформление расчетного счета, а также про комиссии за его ведение. Это может прибавить расходов в среднем на 6 тысяч рублей в год. То есть условно говоря, ты еще не успел ничего сделать, ничего не продал, а уже должен откуда-то взять 30 тысяч рублей в год. И не считая расходов на ведение основной деятельности.

Таким образом, если ты еще не определился, чем именно ты планируешь заниматься и только обдумываешь будущий бизнес, то открывать ИП преждевременно. Вообще срок регистрации ИП составляет неделю и сама процедура оформления достаточно проста. Поэтому как только тебе понадобится расчетный счет для получения безналичных платежей - ты сможешь его сделать дней за 10 вместе с оформлением расчетного счета и открытием ИП.

КАК ОФОРМИТЬ ИП БЫСТРО?

Оформить ИП можно при помощи многочисленных сервисов. К примеру я регистрировал ИП при помощи сервиса moedelo.org (это не реклама). Буквально за один вечер я подготовил пакет документов и тут же сходил в банк оплатил госпошлину. На селдующий день я смотался в налоговую с пакетом распечатанных и отксеренных документов, подал их туда и через неделю забрал свидетельство о регистрации ИП. Стать ИП не сложнее, чем оформить загранпаспорт или сменить прописку. Процедура достаточно простая и прозрачная.

Другие ушли в тень. После этих изменений у многих возник вопрос: выгодно ли открывать ИП. Он остается актуальным и в 2018 году, причем разразившийся экономический кризис только прибавил сомнений.

Прибыль или убытки

Сегодня предпринимателей больше всего беспокоит, будет ли приносить доход ведение бизнеса и выгодно ли открывать ЧП для небольшого бизнеса. Если раньше для предприятий с невысокой прибылью такой вопрос не стоял, то теперь нужно подсчитать, при каких минимальных доходах можно открыть ИП и не уйти в минус.

Начиная с 2013 года, часть предпринимателей зарегистрировала прекращение своей деятельности, так как за год удалось заработать меньше, чем было отдано в Пенсионный фонд. Конечно, такой бизнес не имеет смысла. Ради чего трудиться? Чтобы заплатить взнос и налоги? По некоторым данным, количество действующих ИП к концу 2015 года сократилось до уровня 2007 года. Этот показатель, наверное, наиболее реально отображает существующую ситуацию в малом и среднем бизнесе.

Что выбрать: юридическое лицо или ИП?

Несмотря на все это, как положительные, так и отрицательные моменты при оформлении деятельности в качестве ИП остаются теми же.

Например, чтобы открыть ИП в России в 2018 году, заплатить надо меньше, чем при регистрации ООО, да и сама процедура гораздо проще. ИП не обязано вести бухгалтерскую отчетность в случае отсутствия наемной рабочей силы. Санкции за налоговые или административные нарушения гораздо мягче, чем для юридических лиц.

Один из существенных минусов ведения бизнеса в качестве ЧП – это то, что ответственность за свою деятельность придется нести всем имеющимся у гражданина имуществом. Учредители же ООО (или иной подобной организации) не рискуют своим личным капиталом, а отвечают перед законом лишь имуществом и уставным капиталом юридического лица.

Таким образом, плюсы и минусы имеют место при любой форме ведения бизнеса.

Снижение налоговой нагрузки для ИП

Необходимо отметить, что в 2014 году Президент Российской Федерации своим указом снизил налоговую нагрузку на частных предпринимателей. Теперь платить в Пенсионный фонд придется примерно на треть меньше (около 20 000 рублей). Одновременно для тех, чей годовой доход окажется больше 300 000 рублей, введен дополнительный платеж – 1 процент от суммы, превысившей этот уровень.

Дополнительные изменения

В новом году государство приняло ряд нормативных документов, которые оказывают существенное влияние на предпринимательскую деятельность:

1. С 2016 года можно зарегистрироваться в качестве предпринимателя с помощью нотариусов. Последних обязали предоставлять документы всех желающих открыть свой бизнес в регистрирующие органы, а также получать там документы, которые подтверждают государственную регистрацию ИП, в том числе выписку из Государственного реестра. Стоимость такой услуги государство определило в размере 1 000 рублей.

   За предоставление недостоверных данных несостоявшийся предприниматель заплатит штраф от 5 до 10 тысяч рублей.

2. Также с 2016 года правительство установило мораторий на проверку бизнеса в течение ближайших трех лет. Проверять у ИП могут только соблюдение требований пожарной безопасности, безопасности гидротехнических сооружений, экологии и т.д. и в случае эксплуатации соответствующих объектов.
   

   Однако контроль над деятельностью предпринимателей все же будет осуществляться – неплановые проверки никто так и не отменил. Плюс ко всему срок их проведения продлен на 10 дней в связи с тем, что контролирующие органы должны самостоятельно запрашивать документы из реестров и других баз данных.

3. Хорошая новость для новых бизнесменов – в этом году муниципальные органы власти имеют право самостоятельно принимать решения относительно уменьшения налоговых ставок. А недавно созданные ИП, которые заняты в производственной, социальной или научной сферах и являются участниками патентной или упрощенной системы налогообложения, могут рассчитывать на нулевое налогообложение.
4. С 2016 года добавилась новая ежеквартальная декларация – все работодатели должны будут подавать отчет по форме 6-НДФЛ, которая содержит информацию о начисленных и удержанных с работников суммах подоходного налога. Подается она до последнего дня месяца, следующего за истекшим кварталом, годовая же – до 1 апреля. За несвоевременную подачу документа ИП должен будет заплатить штраф в размере 100 рублей за каждый день просрочки, штраф за предоставление неверных сведений составит 500 рублей. Если количество работников превышает 25 человек, тогда отчет подается только в электронной форме, в других случаях бизнесмены могут его подавать в бумажном виде.
5. Предприниматели, или смогут избежать двойного налогообложения – в состав доходов не нужно больше включать суммы НДС, которые были внесены покупателями товаров или услуг по счет-фактурам.
6. В этом году судебные приставы смогут отбирать водительские права у предпринимателей, которые несвоевременно выполнили предписания исполнительного документа.

Видео: Как открыть ИП?

Сегодня мы находимся в центре информационной революции, аналогов которой не знало человечество: количество пользователей сети составляет 3,7 млрд человек и постоянно растет. Вместе с тем растут и масштабы сетевой торговли. Например, в нее вовлечены 90% жителей деревень юга Китая, которые представляют свою продукцию на различных онлайн-платформах. Торговля онлайн интересует и российских предпринимателей, которые часто спрашивают, нужно ли открывать ИП для интернет-магазина. Постараемся разобраться в этом вопросе.

Можно ли без регистрации открыть интернет-магазин

Продажа товаров через онлайн-магазин подразумевает финансовую выгоду вне зависимости от того, занимается гражданин перекупкой товаров или ведет партнерскую программу.

Согласно действующему законодательству, для ведения деятельности в сфере интернет-торговли необходимо зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель или как юридическое лицо.

То есть ИП может открыть интернет-магазин, а вот деятельность без соответствующей регистрации будет незаконной.

Отметим, что, согласно мнению экспертов в области интернет-продаж, порядка 90% сетевых магазинов занимаются торговлей без уведомления налоговых органов. Однако в случае обнаружения органами власти такого нелегального магазина – а найти его совсем несложно, открывшее его лицо будет нести ответственность перед законом.

Новички мира бизнеса также интересуются, нужно ли оформлять ИП для интернет-магазина ВКонтакте, и ответ на этот вопрос однозначен: если созданная при аккаунте в соцсети группа на сайте начинает стабильно приносить прибыль и выполняет функции сетевого магазина, то регистрация просто необходима.

Продажи в сети без регистрации

Следует знать, что существуют ситуации, когда официальное оформление сетевых продаж необязательно. Например, если человек пару раз в год продает товары или услуги в интернете, однако эти действия не носят систематический характер: скажем, выставляют на сайт ненужный предмет мебели, старый телевизор или надоевшее пальто.

Другим примером может выступать продажа товара по ценам ниже себестоимости или закупочным ценам в случаях, если приобретенный товар по каким-то причинам не подошел. В такой ситуации продавец фактически прибыль не извлекает.

Обе описанные ситуации не подпадают под определение предпринимательской деятельности, а, значит, не требуют официальной регистрации. Однако онлайн-магазин – совсем другой случай, это как раз систематические продажи по выгодной продавцу цене.

Причины предприниматели не хотят регистрироваться

Существует целый ряд причин, по которым предприниматели не хотят официально оформлять свое дело и предпочитают действовать в тени.

Основной причиной, как и в любые времена, выступают налоги и сборы, которые вполне могут составить значительную часть прибыли новичка-бизнесмена. В 2019 году бизнесмену придется отдавать в казну государства как минимум 6% прибыли, а иногда и более, в зависимости от режима налогообложения.

Веской причиной становится также нежелание вести учет, готовить и подавать отчетность в различные фонды, налоговые и надзорные органы.

Последствия ведения предпринимательской деятельности без регистрации

Поскольку государство заинтересовано в официальной регистрации любого дела с целью получения денежных средств в казну, мера наказания для предпринимателей-теневиков отмечена сразу в нескольких нормативных актах (статьи Уголовного, Налогового кодексов РФ, Кодекса об административных правонарушениях).

Согласно законодательству, интернет-магазин без ИП, ООО или другого метода организации бизнеса повлечет за собой такие санкции:

• штраф в размере 500-2 000 рублей за отсутствие регистрации в налоговых органах;
• штраф в размере 2 000-2 500 рублей и конфискация товара за отсутствие лицензии на продажу (например, табачных изделий);
• наказание от 3 000 рублей штрафа до 6 месяцев ареста при наличии доходов в крупных и особо крупных размерах (от 1,5 до 6 млн рублей);
• штраф в размере до 10% от совокупного дохода (но не более 40 тыс. рублей), если прибыль предпринимателя была зафиксирована при отсутствии регистрации.

Из этого следует, что убытки в случае незаконной деятельности могут превысить доходы от ее ведения. Предпринимателю гораздо выгоднее официально оформить свое дело, чем потом скрываться от последствий.

Выбор формы собственности

Начинающему предпринимателю бывает сложно выбрать, что лучше для интернет-магазина – ИП или ООО. Ответить на это однозначно сложно, поскольку обе формы хозяйствования имеют свои достоинства и недостатки.

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, которое может работать без сотрудников и самостоятельно распоряжаться выручкой. Специальные режимы налогообложения упрощают для него подачу отчетности и уменьшают налоговое бремя.

Общество с ограниченной ответственностью – это организация – юридическое лицо – для открытия которой нужен уставной капитал и как минимум 1 официально оформленный сотрудник. Доход как учредитель владелец дела будет получать в виде дивидендов не чаще, чем раз в квартал.

ИП легче оформить, и оно требует меньших затрат. ООО звучит солиднее, с юридическим лицом охотнее сотрудничают клиенты, банки и поставщики. Однако начинающим в сфере бизнеса экономисты советуют начать именно с ИП, а затем, по желанию, сменить форму хозяйствования.

Как зарегистрировать ИП для интернет-магазина

Для оформления индивидуального предпринимательства нужно пройти соответствующую процедуру регистрации в Федеральной налоговой службе по месту прописки или месту проживания. Существует несколько способов открытия индивидуального предпринимательства:

1. Самостоятельная регистрация. С точки зрения специалистов, это предпочтительный метод, поскольку он позволяет будущему бизнесмену понять суть работы государственных органов.
2. Регистрация с помощью посредников. Зачастую ими выступают юридические фирмы или многофункциональные центры.
3. Онлайн-регистрация. Такой метод особенно подходит уверенным пользователям ПК, которые ценят свое время.

Порядок подачи документов

Для того чтобы зарегистрировать ИП для интернет-магазина в Федеральной налоговой службе, вам придется пройти необходимые процедуры и подать определенные документы.

В частности, для регистрации ИП вам необходимо:

Посмотреть примеры оформления документов, а также подробнее узнать о процедуре открытия бизнеса поможет официальный сайт ФНС .

Выбор системы налогообложения для интернет-магазина

• Важной проблемой, с которой сталкиваются начинающие бизнесмены, является выбор режима налогообложения, в связи с чем они часто интересуются, какое налогообложение лучше для ИП интернет-магазина в розничной торговле и оптовой. Для предпринимательства в этой сфере возможны следующие варианты:
• общая система налогообложения (ОСНО);
• упрощенная система (УСН);
• патентная система.

Также удобный вариант – получение патента для интернет-магазина ИП сроком до 12 месяцев.

Документооборот для ИП в интернет-магазине

• Открытие расчетного счета – первая проблема, с которой столкнется индивидуальный предприниматель, только открывший свой интернет-магазин и начавший получать заказы. Освещая вопрос вкратце, отметим, что основными бумагами в этом случае являются:
• Лист записи ЕГРИП;
• копия паспорта;
• при необходимости – лицензия на ведения деятельности.

Следующее, на что необходимо обратить внимание будущему хозяину интернет-магазина – это налоговая отчетность, объемы которой зависят от выбранного режима налогообложения.

Любой индивидуальный предприниматель обязан встать на учет в Пенсионном фонде и платить туда взносы, что означает обязательную подачу документов и в ПФР. Взносы в данный фонд не привязаны к системе налогообложения.

Однако существуют и определенные льготы, например, для лиц, которые открыли интернет-магазин, но при этом ухаживают за ребенком до 1,5 года или за инвалидом.

Владелец интернет-магазина обязан платить взносы и отчитываться перед страховыми фондами, такими, как фонды обязательного медстрахования (ФФОМС) и соцстрахования (ФСС).

Затраты на регистрацию ИП

На сегодняшний день стоимость открытия ИП варьируется от 800 до 5000 рублей. Все зависит от того, какими именно дополнительными услугами собирается воспользоваться предприниматель.

Обязательным платежом выступает только госпошлина. Все остальное, будь то деньги на открытие счета, нотариальная доверенность или средства на изготовление печати, является опционным.

В чем преимущества ИП

Разобравшись, как открыть ИП для интернет-магазина, посмотрим на преимущества такой формы хозяйствования. Прежде всего индивидуальное предпринимательство не требует больших финансовых затрат на начальном этапе ведения бизнеса.

ИП позволяется упрощенное ведение учета. И главное – предприниматель может свободно распоряжаться денежными средствами на своем банковском счете. Такой способ ведения бизнеса и правда является предпочтительным для предпринимателей-новичков, которые планируют открыть свой онлайн-магазин.

Как открыть интернет-магазин: Видео

Говорить мы сегодня будем про законное совершение предпринимательской деятельности без оформления ИП или ООО. Если точнее, о том, как получать доход законно без оформления в качестве ИП или ООО.

Сразу стоит сказать, что согласно нормам гражданского законодательства, предпринимательская деятельность является самостоятельной деятельностью, основной целью которой всегда является систематическое получение прибыли. И в таком случае регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя или юр. лица (ООО) является обязательной.

Но, существуют и иные способы, с помощью которых физическое лицо (вы) может получить прибыль от другого лица (либо же от организации). Становиться для этого индивидуальным предпринимателем или открывать ООО совсем не обязательно.

Без регистрации предпринимательской деятельности физическим лицом могут совершаться обычные возмездные сделки – тогда как для признания физического лица индивидуальным предпринимателем необходимо осуществление им деятельности особого рода (согласно письму Минфина от 22-го сентября 2006-го года N 03-05-01-03/125). Итак, вот способы заключения сделок без оформления в качестве ИП или ООО.

Работа по договору подряда

Способ первый – физическое лицо может заключить договор подряда . Например, физическое лицо (вы) по договоренности с заказчиком выполняет определенную работу и сдает ее. Заказчик принимает итоговый результат и оплачивает его. Гораздо сложнее вопрос с уплатой налогов по данному договору – здесь есть определенные нюансы.

В случае, когда заказчик – юридическое лицо, а подрядчик (вы) – физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, при выплате вознаграждения лицу за выполненную работу, заказчиком (организацией) должен быть исчислен, удержан и перечислен НДФЛ по ставке в 13%.

Также, когда договор подряда заключают организация-заказчик и физическое лицо, - стоит учитывать и тот факт, что необходимо уплатить еще некоторые платежи:

• Платежи на виды случаев социального страхования (сюда входят несчастные производственные случаи и случаи профессиональных заболеваний). Уплата таких платежей возможна только при заключении договора подряда (и только если они в нем указаны).
• Платежи в Пенсионный фонд и ФОМС.

Если договор подряда заключается между физическими лицами, то вы (подрядчик) должны уплатить самостоятельно за себя НДФЛ. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать ее в налоговую.

Договор возмездного оказания услуг

Способ второй – физическим лицом может быть заключен договор возмездного оказания услуг . Гражданин может выполнить какую-либо услугу (консультационного, медицинского, правового или иного характера), а заказчик впоследствии должен оплатить эту услугу.

Отличие договора подряда от договора возмездного оказания услуг заключается в том, что результатом первого является нечто вещественное (строительные или ремонтные работы, изготовление какой-либо вещи), а к услугам по договору возмездного оказания услуг можно отнести следующее: обучение, репетиторство, консультирование и информационные услуги, услуги связи, медицинские, ветеринарные, дневной уход за детьми (няня), аудиторские услуги, туристическое обслуживание и другие.

Уплата налогов по договору возмездного оказания услуг аналогична предыдущему договору – уплата НДФЛ с вознаграждения в общем порядке. В общем порядке уплачиваются платежи в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. И аналогичные условия при самостоятельных отчислениях.

Агентский договор

Договор поручения и договор комиссии

Еще одним способом заработка для физического лица может выступать разновидность агентского договора – комиссионный договор или договор комиссии . Более подробно ознакомиться с ним и скачать можно . Комиссионером проводится заключение сделок с третьими лицами, а заказчик услуги (комитентом) выплачивает за это комиссионеру (исполнителю) денежную выплату. Этот вид договора является аналогом агентского договора. Зачастую, данный вид договора применяется для заключения сделок по купле-продажи.

К договорам такого же типа относят и договор поручения. Применение данного договора возможно в случаях, когда личное участие доверителя является невозможным, предположим в силу болезни, командировки, отсутствии специальных знаний и тому подобному.

Такой договор, заключается для оказании юридической помощи, представительства в суде, таможенных органах, органах Росреестра (регистрация прав на недвижимость) и других государственных учреждениях, а также при заключении сделок от другого лица. Данный вид договора сопровождается выдачей доверенности поручителю.

В отличии от агентского договора, договор поручения имеет короткий срок, срок для выполнения доверенных юридических действий. Чтобы данная сделка была оформлена успешно – необходимо правильное оформление договора. Для избежание недопонимания необходимо согласовать все пункты договора. Договор составляется в двух экземплярах. Передача денежных средств по данному договору может сопровождаться распиской.

Вы можете осуществлять деятельность по данному договору как риэлтор, юрист или другое лицо, осуществляющее какие-либо сделки от лица вашего заказчика.

Каким образом необходимо принимать выручку по договору между двумя физическими лицами?

Если услуги являются нелицензируемыми, то можно применять следующий способ. Суть его в том, что одно физическое лицо занимается самостоятельным заключением договора и личным оказанием услуг (работ). После получения оплаты за оказанную услугу (выполненную работу) физическим лицом выдается соответствующая расписка (о том, что деньги им получены).

Если применять такой способ, стоит учитывать ряд нюансов:

• Чтобы он был успешно реализован, необходимо провести правильное составление самого договора. В любом виде договора должны быть четко прописаны все условия.
• Деньги брать в руки можно только после подписания клиентом двух экземпляров договора. Один из них должен храниться у Вас. Также клиент должен забрать расписку о том, что деньги получены. Расписка также должна быть в двух экземплярах – на всякий случай.

Для продажи товаров

Если вы осуществляете деятельность по продаже товаров, то вам также могут подойти агентский договор и договор комиссии. Еще вы также можете заключать договор купли-продажи. Но в данном случае нужно будет еще предоставить документы на товар от производителя, чтобы подтвердить его соответствие и накладную, если товаров несколько.

По завершению сделки вами также уплачивается 13% НДФЛ. В данном случае это не выгодно, потому что не на все товары большая наценка, а платить 13% от суммы сделки это много. Проще ведь заплатить 6% на УСН для ИП ! Поэтому в данном случае лучше оформиться как ИП, если деятельность ведется и доходы есть. Тем более, продавая в розницу недорогие товары, не будете же вы заключать с каждым покупателем договор, это глупо. В основном договор купли-продажи используется для оптовых партий, для продажи оборудования, автомобилей, недвижимости, земли и других дорогостоящих объектов.